Incentivi per la Digitalizzazione AI delle PMI Italiane 2026
Scopri tutti i contributi, crediti d'imposta e agevolazioni disponibili per investire in AI e automazione.
Iperammortamento (nuovo Piano Transizione 5.0)
Per i beni strumentali 4.0 completati dal 1° gennaio 2026 al 30 settembre 2028, il costo ammortizzabile è maggiorato del 180% fino a 2,5 milioni di euro, del 100% da 2,5 a 10 milioni e del 50% da 10 a 20 milioni (DM MIMIT 7 maggio 2026). Il bene deve essere interconnesso, accompagnato da perizia tecnica asseverata e comunicato al GSE. Il credito d'imposta Transizione 5.0 del 2024–2025 è chiuso. Se un progetto software o AI specifico sia ammissibile lo valuta il tuo commercialista o consulente: noi forniamo la documentazione tecnica che gli serve.
Parliamo del tuo progettoTutti gli Incentivi Disponibili
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Piano Transizione 5.0
Credito d'imposta fino al 45% sugli investimenti 2024–2025 che combinavano digitalizzazione e risparmio energetico. Risorse esaurite e prenotazioni chiuse: resta rilevante solo per la rendicontazione dei progetti già prenotati.
Iper Ammortamento 4.0
Super deduzione fino al +180% su beni strumentali Industria 4.0. Applica l'ammortamento maggiorato sui beni digitali ammissibili per un significativo risparmio fiscale.
Credito d'Imposta Innovazione Tecnologica
Credito d'imposta del 10–20% sulle spese di R&S e innovazione tecnologica. Supporta le imprese che conducono ricerca in AI, automazione avanzata e processi digitali.
Nuova Sabatini
Finanziamento agevolato per le PMI che investono in beni strumentali digitali. Offre contributi in conto interessi che riducono il costo di acquisto di nuove tecnologie.
ZES Unica Mezzogiorno
Bonus fino al 40% per le imprese che investono nelle zone economiche speciali del Sud Italia. Crediti d'imposta significativi per nuove attrezzature e tecnologie nelle regioni ammissibili.
Resto al Sud 2.0
Fondo perduto fino al 75% per imprenditori under 35 che avviano o espandono un'attività nel Sud Italia. Copre investimenti in tecnologia e automazione.
Domande Frequenti
Il Piano Transizione 5.0 è stato l'incentivo di punta del governo italiano per il 2024–2025: crediti d'imposta fino al 45% per le imprese che combinano AI e automazione digitale con risparmi energetici misurabili, con un budget di €6,3 miliardi. Dal 2026 le risorse sono esaurite e le prenotazioni chiuse; per i nuovi investimenti 2026 la misura che lo sostituisce è il nuovo iperammortamento (maggiorazione fino al +180%).
Le imprese che investono in beni strumentali nuovi compresi negli allegati IV e V alla legge 199/2025 (beni materiali e immateriali 4.0), completati dal 1° gennaio 2026 al 30 settembre 2028. Il beneficio è una maggiorazione del costo deducibile, quindi il suo valore dipende dall'avere reddito imponibile, ora o negli anni successivi. La Nuova Sabatini, invece, è riservata alle PMI.
L'automazione WhatsApp e i chatbot AI potevano qualificarsi per il credito Transizione 5.0 se parte di un progetto di digitalizzazione con risparmi energetici misurabili, utile per i progetti prenotati prima della chiusura. Per i nuovi investimenti 2026 il riferimento è il successore iperammortamento (maggiorazione sui beni 4.0 interconnessi).
Il software può rientrare se è tra i beni immateriali dell'allegato V ed è interconnesso al sistema aziendale di gestione della produzione o alla rete di fornitura. La maggiorazione si applica alle quote di ammortamento e ai canoni di locazione finanziaria, quindi conta come viene contabilizzato l'acquisto: va verificato caso per caso con il commercialista. Noi forniamo la descrizione tecnica e le evidenze di interconnessione che servono alla perizia.
Una comunicazione preventiva al GSE; poi, entro 60 giorni dall'esito positivo, la comunicazione di conferma con il pagamento dell'acconto fino al 20% del costo; poi la comunicazione di completamento a interconnessione avvenuta, entro il 15 novembre 2028. Se salta uno di questi tre termini la procedura non si perfeziona. Servono una perizia tecnica asseverata e una certificazione contabile, oltre a una comunicazione periodica entro il 20 gennaio e una integrativa entro il 30 giugno di ogni anno (DM MIMIT 7 maggio 2026, art. 3).
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Definiamo il progetto di automazione e prepariamo preventivo e documentazione tecnica per il commercialista o il consulente che segue la pratica. La scelta dell'incentivo resta a loro.
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